اگر به اقامت یا ثبت شرکت در امارات فکر می‌کنید، یکی از اولین سؤال‌هایتان این است: مالیات در دبی چقدر است؟ پاسخ کوتاه این است که مالیات بر درآمد شخصی ندارد، اما شرکت‌ها ۹٪ مالیات و کسب‌وکارهای مشمول ۵٪ مالیات بر ارزش افزوده می‌دهند. در این راهنما هر سه را ساده توضیح می‌دهیم.
مالیات در دبی در یک نگاه
دبی یکی از هفت امارت کشور امارات است و قانون مالیاتی آن فدرال است. یعنی قواعد برای دبی، ابوظبی و شارجه یکسان است. مالیات در دبی را می‌توان در سه بخش دید:
- مالیات بر درآمد شخصی: ندارد.
- مالیات شرکت‌ها: ۹٪ روی سود مشمول بالای ۳۷۵ هزار درهم.
- مالیات بر ارزش افزوده (VAT): ۵٪ روی کالاها و خدمات مشمول.
این اعداد مالیات در دبی را باید همراه شرایط هر پرونده خواند. فعالیت، منطقه‌ی فعالیت و میزان فروش، همه روی نتیجه اثر می‌گذارند.
آیا مالیات بر درآمد در دبی وجود دارد؟
خیر. حقوق، دستمزد و پاداش کار در امارات مالیات بر درآمد ندارد. به همین دلیل بسیاری از مهاجران این کشور را انتخاب می‌کنند.
اما دو نکته را فراموش نکنید:
- درآمد شخصی از کار با کارفرما مالیات ندارد، ولی کسب‌وکار شخصی ممکن است مشمول مالیات شرکت‌ها شود.
- اگر شخص حقیقی کسب‌وکار یا فعالیت تجاری داشته باشد و گردش مالی او در یک سال تقویمی از یک میلیون درهم بگذرد، طبق مقررات مالیات شرکت‌ها ممکن است مشمول مالیات شود.
بنابراین مالیات در دبی برای کارمند صفر است، اما برای فعال اقتصادی باید دقیق‌تر بررسی شود.
مالیات شرکت‌ها در امارات
مالیات شرکت‌ها از سال مالی‌ای شروع شد که از ۱ ژوئن ۲۰۲۳ یا بعد از آن آغاز می‌شود. این مالیات روی سود خالص شرکت است، نه روی فروش. اگر می‌خواهید بدانید ثبت شرکت چه هزینه‌ای دارد، هزینه ثبت شرکت در امارات را هم ببینید.
نرخ ۹ درصد و سقف ۳۷۵ هزار درهم
مالیات ۹ درصد فقط روی بخشی از سود مشمول اعمال می‌شود که از ۳۷۵ هزار درهم بیشتر باشد. تا ۳۷۵ هزار درهم نرخ صفر است. یک مثال ساده: اگر سود مشمول شرکت ۵۰۰ هزار درهم باشد، فقط روی ۱۲۵ هزار درهم مالیات ۹٪ حساب می‌شود. این مثال برای فهم قاعده است و جایگزین محاسبه‌ی رسمی نیست.
مالیات شرکت فری‌زون و مین‌لند
تفاوت مالیات شرکت‌ها در امارات بین فری‌زون و مین‌لند مهم است. فری‌زون با جواز خودش مالیات صفر نمی‌شود.
- فری‌زون: اگر شرکت «شخص واجد شرایط فری‌زون» باشد، درآمد واجد شرایط نرخ صفر دارد. درآمد غیرواجد شرایط ۹٪ مالیات می‌دهد.
- مین‌لند: معمولاً با قواعد عمومی ۹٪ برخورد می‌شود و می‌تواند در سراسر بازار محلی فعالیت کند.
شرایط واجد شرایط بودن شامل داشتن وجود اقتصادی کافی در فری‌زون، نوع درآمد و رعایت سقف‌های مشخص است. برای انتخاب بین دو مدل، راهنمای ثبت شرکت در دبی بدون کفیل کمک می‌کند.
معافیت کسب‌وکار کوچک
شرکت‌هایی که درآمدشان از ۳ میلیون درهم کمتر است، می‌توانند معافیت کسب‌وکار کوچک بگیرند. این معافیت انتخابی است و باید در اظهارنامه درخواست شود. طبق اطلاعیه‌های اولیه، برای دوره‌های مالیاتی منتهی به ۳۱ دسامبر ۲۰۲۶ تعریف شده بود. چون ممکن است تمدید یا تغییر کند، آخرین وضعیت را از سایت سازمان مالیات فدرال امارات بخوانید. شرکت‌های واجد شرایط فری‌زون این معافیت را همزمان نمی‌گیرند.
مالیات تکمیلی برای گروه‌های چندملیتی
گروه‌های چندملیتی بسیار بزرگ، با درآمد تلفیقی بالای ۷۵۰ میلیون یورو، از سال ۲۰۲۵ مشمول مالیات تکمیلی ۱۵٪ شده‌اند. اکثر کسب‌وکارهای کوچک و متوسط ایرانی در این گروه نیستند. پس اگر یک شرکت تازه‌تأسیس دارید، احتمالاً این بخش شما را درگیر نمی‌کند.
مالیات بر ارزش افزوده امارات
مالیات بر ارزش افزوده امارات از ۱ ژانویه ۲۰۱۸ اجرا شده و نرخ آن ۵٪ است. این مالیات را مشتری نهایی می‌پردازد، اما فروشنده آن را جمع‌آوری و به دولت پرداخت می‌کند.
- ثبت‌نام اجباری: اگر ارزش کالا و خدمات مشمول شما در ۱۲ ماه از ۳۷۵ هزار درهم بگذرد.
- ثبت‌نام داوطلبانه: از ۱۸۷٫۵ هزار درهم به بالا.
- فاکتور و دفاتر: بعد از ثبت‌نام باید فاکتور مالیاتی صادر و اظهارنامه‌ی دوره‌ای ثبت شود.
برخی صادرات و خدمات خاص نرخ صفر یا معافیت دارند. دسته‌بندی هر خدمت را قبل از قیمت‌گذاری بررسی کنید.
چه کسانی مشمول مالیات در دبی هستند؟
برای فهمیدن مالیات در دبی باید ابتدا بدانید شما در کدام گروه قرار می‌گیرید. مالیات شرکت‌ها معمولاً این گروه‌ها را شامل می‌شود:
- شرکت‌های ثبت‌شده در مین‌لند.
- شرکت‌های فری‌زون، با قواعد ویژه‌ی خودشان.
- شعبه‌ی شرکت‌های خارجی که در امارات فعالیت می‌کنند.
- اشخاص حقیقی با کسب‌وکار، در صورت عبور از آستانه‌ی گردش مالی.
برخی بخش‌ها مانند دولت، استخراج منابع طبیعی و سازمان‌های عام‌المنفعه‌ی تأییدشده قواعد جدا دارند. اگر فعالیت شما در این حوزه‌هاست، قبل از هر تصمیم، متن رسمی قانون را ببینید.
نمونه‌ی ساده برای درک مالیات شرکت‌ها
سه حالت فرضی را ببینید. اعداد فقط برای آموزش‌اند و مشاوره‌ی مالیاتی نیستند:
- سود مشمول ۳۰۰ هزار درهم: زیر سقف ۳۷۵ هزار است، پس نرخ صفر است.
- سود مشمول ۴۰۰ هزار درهم: فقط ۲۵ هزار درهم بالای سقف است و ۹٪ روی همان بخش حساب می‌شود.
- سود مشمول ۱ میلیون درهم: ۶۲۵ هزار درهم بالای سقف است و ۹٪ روی همان مبلغ اعمال می‌شود.
این روش نشان می‌دهد مالیات در دبی برای شرکت‌های کوچک سبک‌تر از تصور بسیاری از افراد است. با این حال، تعریف «سود مشمول» تعدیل‌ها و هزینه‌های غیرقابل‌قبول دارد. حسابدار آن را دقیق محاسبه می‌کند.
دفاتر و سال مالی؛ چه چیزهایی باید نگه دارید؟
یکی از بخش‌های مهم مالیات در دبی، نگهداری مدارک است. شرکت‌ها معمولاً باید این موارد را داشته باشند:
- صورت‌های مالی سالانه.
- فاکتورهای فروش و خرید.
- قراردادها و اسناد بانکی.
- مدارک حقوق، اجاره و هزینه‌های عملیاتی.
سال مالی شرکت‌ها اغلب با سال تقویمی منطبق است، اما می‌تواند متفاوت هم باشد. مدت نگهداری اسناد را در منابع رسمی ببینید و فایل‌ها را منظم آرشیو کنید. این کار در بانک، ثبت VAT و اظهارنامه به شما کمک می‌کند.
مالیات در دبی؛ هزینه‌های دیگر که باید بدانید
علاوه بر این سه مورد، چند هزینه‌ی دیگر هم وجود دارد که گاهی با مالیات اشتباه گرفته می‌شود:
- مالیات انتخابی (Excise): روی کالاهایی مانند تنباکو و نوشیدنی‌های انرژی‌زا.
- هزینه‌های دولتی و شهرداری: کارمزد جواز، ثبت اجاره و خدمات شهری.
- کارمزد انتقال ملک: برای خرید ملک در دبی از اداره‌ی زمین پرداخت می‌شود.
این موارد مالیات بر درآمد نیستند؛ اما در برآورد هزینه‌ی کل باید دیده شوند.
مالیات در دبی برای فریلنسر و کسب‌وکار آنلاین
خیلی از ایرانیان با جواز فریلنسر یا شرکت کوچک آنلاین وارد امارات می‌شوند. برای آن‌ها مالیات در دبی سه سؤال اصلی دارد:
- آیا فعالیت من کسب‌وکار حساب می‌شود؟
- گردش مالی سالانه‌ی من چقدر است؟
- آیا مشتری‌ها داخل امارات هستند یا خارج؟
جواب سؤال سوم روی VAT اثر می‌گذارد، چون قواعد صادرات خدمات با فروش داخلی فرق دارد. به همین دلیل قبل از قرارداد با مشتری خارجی، نوع خدمت و محل ارائه‌ی آن را روشن کنید.
مراحل ثبت‌نام و پرداخت مالیات در دبی
شرکت‌ها باید در سامانه‌ی FTA ثبت‌نام کنند. مراحل معمول مالیات در دبی به این شکل است:
- ساخت حساب کاربری در درگاه EmaraTax.
- ثبت‌نام برای مالیات شرکت‌ها و در صورت لزوم VAT.
- نگهداری دفاتر مالی و اسناد پشتیبان.
- ارسال اظهارنامه در مهلت اعلام‌شده.
- پرداخت مالیات از طریق کانال‌های رسمی.
ثبت‌نام و اظهارنامه‌ی دیرهنگام می‌تواند جریمه داشته باشد. برای نمونه، FTA مهلت ۳۰ سپتامبر ۲۰۲۶ را برای اظهارنامه و پرداخت مالیات سال مالی منتهی به ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ اعلام کرده است. مهلت شرکت شما به پایان سال مالی‌اش بستگی دارد.
مالیات در دبی برای ایرانیان
برای ایرانیانی که اقامت یا شرکت در امارات دارند، چند نکته درباره‌ی مالیات در دبی مهم است:
- حساب بانکی: بانک‌ها معمولاً مدارک مالی و منبع درآمد می‌خواهند. راهنمای افتتاح حساب بانکی در دبی برای ایرانیان را بخوانید.
- اقامت و فعالیت: ثبت شرکت بدون فعالیت واقعی ممکن است مشکل‌ساز شود. اقامت کارآفرینان را در اقامت دبی برای کارآفرینان ببینید.
- تعهدات در ایران: مقیم مالیاتی ایران بودن می‌تواند تعهدات جدا در ایران ایجاد کند. این بخش خارج از قانون امارات است و باید با مشاور مالیاتی ایرانی بررسی شود.
امارات برای افراد و شرکت‌ها گواهی اقامت مالیاتی هم صادر می‌کند، اما شرایط آن را باید از منبع رسمی بپرسید. اطلاعات عمومی کسب‌وکار را در پورتال رسمی دولت امارات هم می‌توانید ببینید.
اشتباه‌های رایج درباره مالیات در دبی
- فکر کردن به «مالیات صفر برای همه»: شرکت‌ها مالیات دارند.
- اعتماد به جواز فری‌زون: فقط جواز، نرخ صفر نمی‌دهد.
- نادیده گرفتن VAT: عبور از سقف ۳۷۵ هزار درهم یعنی ثبت‌نام اجباری.
- بی‌دفتری: شرکت بدون دفاتر مرتب، در اظهارنامه به مشکل می‌خورد.
- تکیه بر اعداد قدیمی: قوانین به‌روز می‌شوند؛ تاریخ هر منبع را ببینید.
سؤالات متداول مالیات در دبی
مالیات در دبی چقدر است؟
در امارات مالیات بر درآمد شخصی وجود ندارد. شرکت‌ها از سود بالای ۳۷۵ هزار درهم ۹٪ مالیات می‌دهند و مالیات بر ارزش افزوده ۵٪ است. بنابراین مالیات در دبی بسته به فعالیت شما فرق می‌کند، نه بسته به محل زندگی. شرایط فری‌زون و مین‌لند هم متفاوت است.
آیا در دبی مالیات بر درآمد وجود دارد؟
خیر، حقوق و دستمزد شخصی در امارات مالیات بر درآمد ندارد. اما اگر شخص حقیقی کسب‌وکار انجام دهد و گردش مالی او از یک میلیون درهم در سال تقویمی بگذرد، طبق مقررات مالیات شرکت‌ها ممکن است مشمول مالیات ۹٪ شود.
مالیات شرکت‌ها در امارات چند درصد است؟
نرخ استاندارد مالیات شرکت‌ها ۹٪ است و فقط روی سود مشمول بالای ۳۷۵ هزار درهم اعمال می‌شود. تا این سقف نرخ صفر است. برای گروه‌های چندملیتی بزرگ مالیات تکمیلی ۱۵٪ هم تعریف شده است. وضعیت دقیق را با مشاور مالیاتی بسنجید.
آیا شرکت فری‌زون در دبی مالیات می‌دهد؟
ممکن است نه. شرکت فری‌زونی که شرایط «شخص واجد شرایط فری‌زون» را داشته باشد، روی درآمد واجد شرایط نرخ صفر می‌گیرد. اما درآمد غیرواجد شرایط ۹٪ مالیات دارد و ثبت‌نام مالیاتی همچنان لازم است. صرف داشتن جواز فری‌زون کافی نیست.
مالیات بر ارزش افزوده امارات چند درصد است و ثبت‌نام آن کی اجباری است؟
نرخ مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در امارات ۵٪ است. اگر ارزش خدمات و کالاهای مشمول شما در ۱۲ ماه از ۳۷۵ هزار درهم بگذرد، ثبت‌نام اجباری است. بین ۱۸۷٫۵ هزار تا ۳۷۵ هزار درهم، ثبت‌نام داوطلبانه ممکن است.
ثبت‌نام مالیاتی در امارات چگونه انجام می‌شود؟
ثبت‌نام از طریق درگاه الکترونیکی «EmaraTax» سازمان مالیات فدرال (FTA) انجام می‌شود. معمولاً مدارک شرکت، جواز، پاسپورت و اطلاعات صاحبان سهام لازم است. ثبت‌نام دیرهنگام می‌تواند جریمه داشته باشد؛ پس مهلت‌ها را از منبع رسمی بررسی کنید.
آیا برای مالیات در دبی به حسابدار نیاز دارم؟
اگر شرکت دارید، تقریباً بله. شرکت‌ها باید دفاتر مالی نگه دارند و اظهارنامه مالیاتی بدهند. حسابدار یا مشاور مالیاتی کمک می‌کند حساب‌ها منظم باشند و جریمه‌ی تأخیر یا خطا پیش نیاید. هزینه‌ی آن را در بودجه‌ی شرکت از ابتدا در نظر بگیرید.
جمع‌بندی
مالیات در دبی را می‌توان این‌طور خلاصه کرد: مالیات بر درآمد شخصی ندارد، مالیات شرکت‌ها ۹٪ بالای ۳۷۵ هزار درهم است و VAT ۵٪ است. فری‌زون، مین‌لند و میزان فروش، نتیجه را تغییر می‌دهند. قبل از ثبت شرکت، ساختار و مجوز فعالیت را با مشاور بسنجید.
اگر می‌خواهید بدانید ساختار شرکت و مالیات شما چگونه خواهد بود، تیم آسان اقامت کنارتان است. از صفحه‌ی تماس با ما مشاوره بگیرید یا خدمات ما را ببینید. این مطلب اطلاعات عمومی است و جایگزین مشاوره‌ی مالیاتی رسمی نیست.
